不正リスクを洗い出すために獅子身中の虫になる(JBRその3) 更新日:2020/06/06 公開日:2014/08/13 事例内部統制 これまで2回にわたって解説したJBRの事例では、調査報告書の提言である「新規事業あるいは異業種へ参入する場合のビジネスモデルやビジネスリスクを、事前あるいは早期に、かつ正確に把握する体制を構築することが、新規事業における […] 続きを読む
新規事業における内部監査の関わり方(JBRその2) 更新日:2020/06/06 公開日:2014/08/12 事例内部統制 ジャパンベストレスキューシステム(JBR)の事案を検討した前回、「新規事業あるいは異業種へ参入する場合のビジネスモデルやビジネスリスクを、事前あるいは早期に、かつ正確に把握する体制を構築することが、新規事業における不正の […] 続きを読む
新規事業における内部監査の関わり方(JBRその1) 更新日:2020/06/06 公開日:2014/08/11 事例内部統制 毎期の内部統制のモニタリングでは、ベースとなる内部統制が存在し、それが継続して機能していることを日常的モニタリングや定期かつ独立的なモニタリングによって確認をすることにより、評価結果をアップデートします。もし、内部統制の […] 続きを読む
内部統制の限界と決算財務報告プロセスの不備改善(SJI) 更新日:2020/06/06 公開日:2014/07/26 事例内部統制 内部統制(コントロール)の行為そのものは業務プロセスを通じて実施されます。そのため人が実施する統制行為では、「うっかり忘れる」とか、「やったけど見逃してしまう」といった可能性がつきものです。前者はコントロールが実施されな […] 続きを読む
開示すべき重要な不備の事例(2014年6月公表) 更新日:2020/07/17 公開日:2014/07/14 内部統制開示すべき重要な不備 2014年6月に内部統制報告書における開示すべき重要な不備の事例です。経営者の評価結果で、開示すべき重要な不備などがあり内部統制は有効ではないとした企業の事例をご紹介します。 開示すべき重要な不備などの概要 東京衡機 平 […] 続きを読む
内部統制の不備の改善と運用期間・評価(クリーク・アンド・リバー社) 更新日:2020/07/17 公開日:2014/06/16 事例内部統制 内部統制の不備を改善した場合、改善後の内部統制が継続して有効に機能していることをテストして確かめる必要があります。もし、内部統制の不備は改善したものの、改善後の運用期間を十分に確保できず、その運用状況を評価することができ […] 続きを読む
開示すべき重要な不備の事例(2014年5月公表) 更新日:2020/07/17 公開日:2014/06/02 内部統制開示すべき重要な不備 2014年5月の内部統制報告書における開示すべき重要な不備の事例です。経営者の評価結果で、開示すべき重要な不備などがあり内部統制は有効ではないとした企業の事例をご紹介します。 開示すべき重要な不備などの概要 リアルコム […] 続きを読む
開示すべき重要な不備の事例(2014年4月公表) 更新日:2020/07/17 公開日:2014/05/25 内部統制開示すべき重要な不備 2014年4月に内部統制報告書における開示すべき重要な不備の事例です。経営者の評価結果で、開示すべき重要な不備などがあり内部統制は有効ではないとした企業の事例をご紹介します。 開示すべき重要な不備などの概要 ウチダエスコ […] 続きを読む
開示すべき重要な不備の事例(2014年3月公表) 更新日:2020/07/17 公開日:2014/05/11 内部統制開示すべき重要な不備 2014年3月に内部統制報告書における開示すべき重要な不備の事例です。経営者の評価結果で、開示すべき重要な不備などがあり内部統制は有効ではないとした企業の事例をご紹介します。 開示すべき重要な不備などの概要 アイレックス […] 続きを読む
開示すべき重要な不備の事例(2014年2月公表) 更新日:2020/07/17 公開日:2014/03/15 内部統制開示すべき重要な不備 2014年2月に内部統制報告書における開示すべき重要な不備の事例です。経営者の評価結果で、開示すべき重要な不備などがあり内部統制は有効ではないとした企業の事例をご紹介します。 開示すべき重要な不備などの概要 NECネッツ […] 続きを読む